Consulting
ファーストプレイス株式会社 ／ 学習塾文殊
借入後 BS シミュレーション
1,830万円 資金調達後の財務健全性・キャッシュポジション分析
FINANCIAL SIMULATION
2026年4月17日
Consulting
借入直後の自己資本比率は 65.2% → 48.6% に低下するものの、業界平均（30〜40%）を大きく上回る健全水準を維持。 流動比率は運転資金調達の効果で 630% → 645% に上昇し、短期支払能力は更に強化される。 キャッシュ総額は 約 5,415万円（月商 約9.8ヶ月分） に積み上がり、ネットキャッシュも依然 +2,347万円 のプラスを維持。 元利返済カバレッジは 約4.2倍 と返済余力も十分で、新規事業・設備投資の追加借入余地もまだ残る。
| # | 借入先 | 金額 | 金利 | 期間 | 条件 | 使途 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 沖縄銀行 | 1,000万円 | 1.90% | 7年 | 1年据置 | 賃上げに伴う運転資金 |
| 2 | 社用車ローン | 830万円 | 2.15% | 6年 | — | 車両取得 |
| 合計 | — | 1,830万円 | 加重 2.01% | — | — | — |
実際のBS（令和8年2月28日時点）に、今回の借入1,830万円を反映した スナップショット比較。
| 科目 | 借入前 | 借入後 | 増減 |
|---|---|---|---|
| 【資産の部】 | |||
| 流動資産 | ¥44,899,796 | ¥54,899,796 | +¥10,000,000 |
| うち現金預金 | ¥44,154,344 | ¥54,154,344 | +¥10,000,000 |
| 固定資産 | ¥8,590,814 | ¥16,890,814 | +¥8,300,000 |
| うち車両運搬具 | ¥1 | ¥8,300,001 | +¥8,300,000 |
| 資産合計 | ¥53,490,610 | ¥71,790,610 | +¥18,300,000 |
| 【負債の部】 | |||
| 流動負債 | ¥7,127,650 | ¥8,510,983 | +¥1,383,333 |
| うち 1年内返済長期借入 | ¥888,476 | ¥2,271,809 | +¥1,383,333 |
| 固定負債 | ¥11,497,500 | ¥28,414,167 | +¥16,916,667 |
| うち 長期借入金 | ¥11,497,500 | ¥28,414,167 | +¥16,916,667 |
| 負債合計 | ¥18,625,150 | ¥36,925,150 | +¥18,300,000 |
| 【純資産の部】 | |||
| 純資産合計 | ¥34,865,460 | ¥34,865,460 | ±0 |
| 負債・純資産合計 | ¥53,490,610 | ¥71,790,610 | +¥18,300,000 |
| 項目 | 金額 | 備考 |
|---|---|---|
| 沖銀 利息（据置中・満額残高） | ¥190,000 | 1,000万円 × 1.90% |
| 社用車 利息（元金逓減前提・初年度） | 約¥178,450 | 830万円 × 2.15% |
| 社用車 元本返済（元金均等） | ¥1,383,333 | 830万円 ÷ 6年 |
| 初年度 元利合計（新借入分のみ） | 約¥1,751,783 | 沖銀は据置のため元本ゼロ |
| # | 分析テーマ | 目的 |
|---|---|---|
| 01 | 時系列BSシミュレーション | 借入直後／1年後（据置明け）／3年後／5年後／7年後の変化。減価償却・利益留保・返済負担増を反映。 |
| 02 | 追加借入余力の試算 | 銀行が許容する自己資本比率・月商倍率の上限から、追加で調達可能な金額を逆算。 |
| 03 | 過剰キャッシュの戦略的活用プラン | 月商9.8ヶ月分の現金を、新規事業投資・M&A・不動産購入にどう配分するかの比較分析。 |
| 04 | 資金繰り表（月次CF）の作成 | 据置明けの返済負担増に対応した、月次ベースの資金繰りシナリオ。 |
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