Executive Summary
2月は売上¥2,250,594（前年比57.1%）と7期で最も低い月となったが、経費削減により営業利益¥186,714（営業利益率7.8%）を確保。7期通期では当期純利益620万円（前年比+491%）を達成し、販管費35.6%削減・営業利益率14.9%（+13.3pt）と「規模より収益性」への構造転換に成功。起業コンサル事業が売上の柱として定着（前年比265.7%）した一方、講座関連売上の予算未達（39.4%）が課題として残る。
2月 売上高
¥2,250,594
前年比 57.1%
予算比 44.2%
2月 営業利益
¥186,714
営業利益率 7.8%
前年 19.6% → 7.8%
7期 通期純利益
¥6,202,257
+491% YoY
6期 ¥1,050,000
7期 営業利益率
14.9%
+13.3pt YoY
6期 1.6%
2月 労働分配率
52.3%
予算 40.0%
前年 46.2%
📊 2月度 損益計算書（PL）分析
売上内訳
| 科目 |
前年 |
予算 |
実績 |
前年比 |
予算比 |
| 売上総額 |
¥4,184,934 |
¥5,411,000 |
¥2,390,771 |
57.1% |
44.2% |
| 起業コンサル |
¥530,000 |
¥1,250,000 |
¥1,408,000 |
265.7% |
112.6% |
| 講座関連（ジョーキャリア） |
¥1,297,814 |
¥1,700,000 |
¥670,073 |
51.6% |
39.4% |
| オンラインサロン |
¥204,940 |
¥606,000 |
¥312,178 |
152.3% |
51.5% |
| キャリア売上 |
¥200,000 |
¥605,000 |
¥310,000 |
155.0% |
51.2% |
| ライフ売上 |
¥4,940 |
¥1,000 |
¥2,178 |
44.1% |
217.8% |
| こどもや |
— |
— |
¥79,200 |
— |
— |
| イベント売上 |
— |
— |
¥500 |
— |
— |
経費内訳
| 科目 |
前年 |
予算 |
実績 |
前年比 |
予算比 |
| 一般管理費合計 |
¥3,365,604 |
¥3,484,527 |
¥2,204,057 |
65.5% |
63.3% |
| 人件費合計 |
¥1,607,847 |
¥1,800,800 |
¥1,079,725 |
67.2% |
60.0% |
| 役員報酬 |
¥700,000 |
¥700,000 |
¥700,000 |
100.0% |
100.0% |
| 社員人件費 |
¥453,172 |
¥455,000 |
¥200,000 |
44.1% |
44.0% |
| パート人件費 |
¥454,675 |
¥645,800 |
¥179,725 |
39.5% |
27.8% |
| 法定福利費 |
¥276,944 |
¥319,600 |
¥152,972 |
55.2% |
47.9% |
| 業務委託料 |
¥444,541 |
¥507,910 |
¥307,912 |
69.3% |
60.6% |
| 広告宣伝費 |
¥77,849 |
¥358,437 |
¥151,775 |
195.0% |
42.3% |
| 研修費 |
¥196,341 |
¥30,910 |
¥72,163 |
36.8% |
233.5% |
| 通信費 |
¥120,129 |
¥86,280 |
¥130,806 |
108.9% |
151.6% |
| 地代家賃 |
¥348,691 |
¥379,319 |
¥0 |
0.0% |
0.0% |
| 支払手数料 |
¥171,397 |
¥216,440 |
¥109,064 |
63.6% |
— |
| 支払報酬 |
¥29,500 |
¥29,500 |
¥99,500 |
337.3% |
337.3% |
損益サマリー
| 科目 |
前年 |
予算 |
実績 |
前年比 |
| 営業利益 |
¥819,330 |
¥1,926,473 |
¥186,714 |
22.8% |
| 営業利益率 |
19.6% |
35.6% |
7.8% |
-11.8pt |
🍰 2月 売上構成分析
| 区分 |
金額 |
構成比 |
前年比 |
| 起業コンサル |
¥1,408,000 |
58.9% |
265.7% |
| 講座関連 |
¥670,073 |
28.0% |
51.6% |
| オンラインサロン |
¥312,178 |
13.1% |
152.3% |
| こどもや |
¥79,200 |
3.3% |
— |
| その他 |
¥500 |
0.0% |
— |
起業コンサルが売上の約6割を占め、事業の柱として確立。予算比でも112.6%と唯一の予算超過達成。
講座関連（ジョーキャリア）は予算比39.4%と大幅未達。2月は期末月で受講サイクルが影響した可能性。安定化が急務。
💰 経費分析（前年比較）
¥1,079,725
前年 ¥1,607,847（67.2%）
¥307,912
前年 ¥444,541（69.3%）
¥151,775
前年 ¥77,849（195.0%）
¥99,500
前年 ¥29,500（337.3%）
¥130,806
前年 ¥120,129（108.9%）
一般管理費全体で前年比▲¥1,161,547（34.5%削減）。地代家賃ゼロ化（退去完了）と人件費最適化が大きく寄与。
📋 7期通期サマリー（6期 vs 7期）
| 指標 |
6期 |
7期 |
増減 |
| 売上高（純額） |
¥58,570,000 |
¥43,400,000 |
▼25.9% |
| 当期純利益 |
¥1,050,000 |
¥6,200,000 |
▲+491% |
| 営業利益率 |
1.6% |
14.9% |
+13.3pt |
| 販管費合計 |
¥57,320,000 |
¥36,920,000 |
▼35.6%削減 |
売上は25.9%減少したものの、当期純利益は6倍に拡大。販管費の大幅削減（▲2,040万円）により、「売上を追う経営」から「利益を残す経営」への転換に成功。
🏦 貸借対照表（BS）分析 — 7期末
現金及び預金
¥33.3M
百万円
6期末 ¥7.3M → +¥26.0M
流動比率
62.7%
流動資産 / 流動負債
100%未満は要注意
自己資本比率
-199.0%
債務超過
純資産 ¥-23.9M
純資産改善
+¥6.2M
前期比
繰越損失 ¥-25.9M
資産の部
| 流動資産合計 |
¥7,280,998 |
| 現金及び預金 |
¥3,329,297 |
| 固定資産合計 |
¥451,606 |
| 資産合計 |
¥12,032,717 |
負債・純資産の部
| 流動負債合計 |
¥11,614,797 |
| 長期借入金 |
¥24,360,997 |
| 負債合計 |
¥35,975,794 |
| 資本金 |
¥2,000,000 |
| 繰越利益剰余金 |
¥-25,943,077 |
| 純資産合計 |
¥-23,943,077 |
依然として債務超過（純資産▲¥23.9M）。ただし7期の利益改善により+¥6.2Mの改善を達成。現在のペース（年間純利益¥6.2M）を維持すれば約4年で債務超過解消の見通し。
🚀 事業進捗・トピック
コンサル・WEBマーケ事業
- ✅個人コンサル: 現在24社 → 3月から+4社確定、最大30社へ
- ✅WEBマーケ支援: 4社（BUG、ハッピーファクトリー、OHANA、(株)上間）
- 🔄BUGからBtoBマーケ・LP作成の単発依頼を受託対応中
- ❌宮スポーツ: 支援終了
- ❌ファーストプレイス: 提案実施も見送り
こどもや事業
- 💰施設教材費返金: 約70%完了（約40万円）。11名未返答
- ✅PTA講演会（愛児幼稚園 1/24）好評 → 姉妹園から来年度依頼の打診
- 🔄3〜4月: 週1回マンツーマンレッスン再開に向けHP・予約サイト整備中
- 📖レッスン: 対象2歳〜小2、60分、税込¥8,800、事前決済
- 🔄本の執筆・YouTube動画編集を並行進行
💡 課題と提言
CRITICAL — 即時対応
講座関連売上の安定化
2月は予算比39.4%と大幅未達。ジョーキャリア講座の集客サイクルが不安定であり、UTAGEファネルの最適化やMeta広告のROI管理を早急に実施すべき。月次コンサル売上150万円目標に加え、講座売上の底上げが必要。
想定効果: 月次売上+50〜80万円安定化
IMPORTANT — 中期対応
債務超過解消ロードマップ策定
繰越損失¥25.9M、純資産¥-23.9M。7期の+¥6.2M改善ペースを維持すれば約4年で解消可能だが、金融機関との関係維持のため明確な数値計画を書面化し共有すべき。
想定効果: 金融機関との信頼維持・追加融資交渉力
SUGGEST — 推奨
こどもやマンツーマンレッスンの収益化
3〜4月のレッスン再開に向け準備中。¥8,800/60分の価格設定は妥当。週3枠（11:00/13:00/15:00）×月4週で最大月¥105,600のストック売上。PTA講演からの導線構築も有効。
想定効果: 月次+10万円のストック売上源確立
INFO — 継続モニタリング
中期経営計画（月420万・営業利益200万）の策定
8期の目標として月売上420万円・営業利益200万円が議事録で言及。各部門の目標値（単価×件数）を設定し、ジョーさんの工数を可視化して持続可能な成長モデルを構築する。
想定効果: 8期営業利益率30%+を目指す戦略基盤
✅ Next Action
- 中期経営計画の作成 — 月売上420万円・営業利益200万円の部門別目標値を設定。ジョーさんの工数可視化を含む。期限: 4月中
- こどもやマンツーマンレッスン開始 — HP・予約サイトの整備完了後、3〜4月中にサービスイン。期限: 4月
- 各部門の売上目標値設定 — 起業コンサル（単価×件数）、講座関連、オンラインサロン各事業の月次KPIを策定。期限: 4月中
- 講座集客ファネルの見直し — Meta広告×UTAGEの CVR測定とファネル別最適化。講座関連売上の月次100万円安定化を目指す。期限: 継続
- 施設教材費返金の完了 — 未返答11名への再連絡・クロージング。期限: 3月中
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